�?j��ng)科院计财�?/span>2017�?/span>5�?/span>

�W�一�?/span>  为加强我校货币资金管理工作，规范货币资金���理�U�序�Q�确保货币资金安全，依照中国人民银行银发�?span>1988�?span>294受���现金管理暂行条例》，《高�{�学校胦务制度》（财会�?span>2013〕第30��P��及其他有兌���定，�q�结合我校实际，特制定本规定�?本规定适用校内各单位及全体教工、学生�?/span>

�W�二�? 现金���理

�Q�一�Q�按《佛(j��ng)��q��学技术学院公务卡���理办法》规定，公务卡结���范围内的日常公用开支和零星购买支出�Q�一律��用公务卡�l�算�Q�不得��用现金�?/span>

全日制本�U�生、研�I�生�Q�后勤��(f��)时工、��(f��)聘�h员等不具备公务卡领取资格的报账�h���L��本�h学生证、所在部门证明材料按规定办理有关报销业务�?/span>

�Q�二�Q�现金��用范��_��目前主要体现为校�U�胦务的POS����{�ƾ）�Q?/span>

1.各种劳保、福利以及国家规定的对个人的其他支出�Q?/span>

2.向个人收购农副��品和其他物资的�h(hu��n)�ƾ；

3.学生实习(f��n)贏V��学校体育运动会奖项、训�l�补助以及其他数额较?y��u)��、零星的开支；

4.出差人员必须随��n携带的、不具备公务卡结���条件的差旅�?/span>

5.目前不具备公务卡�l�算条�g的、只能��用现金结���的1000元以下的其他零星开支；

6.中国人民银行���定需要支付现金的其它支出�?/span>

�Q�三�Q�个人劳务报�?span>  大型考试监考费�Q�专家评审费、讲课费、他专门工作报酬以及支付�l�个人的其他费用�Q�发放方式按照现金管理条例细则的要求�Q�须���实付款���{为提�ƾ�h�Q�评审�h、讲课�h、收�ƾ�h�Q�的储蓄存款或以支票、银行本���支付，�l�办人凭发放�{�֐�表、��n份证��L(f��ng)��及已���款���{入收�ƾ�h姓名对应的储蓄存?g��u)Ƅ���银行转款单据�Q?span>ATM机、微信�{�Ƒ֍�据无效，通过�|�银实名转款的可打印相关�|�页截图可作为报销单据�Q�办理报销手箋�Q�不得直接支付现金（含学�?span>POS����{�ƾ）�?/span>

支付�l�境外�h员来校讲课（讲���Q�、评审、咨询等力_��费，如其本�h无国内银行储蓄�̎��L(f��ng)��,���L��供有兌��n份证明材料、其�{�N��表的�{�֐�应与光���留��n份证明的�{�֐��怸���_��且仅限一�ơ性的情况时可以发攄���金�?/span>

�Q�四�Q�各部门、各��目支付�l�供应商的货�ƾ、服务费用，应当通过学校的开户银行进行�{账，以支���、电(sh��)汇的方式�l�算�Q�结����v点�ؓ1000元，1000元以下的�Q�可以通过公务卡结���；应当使用公务卡，目前条�g下不具备刷卡条�g的，可以通过现金方式�l�算�Q�经办�h在取得不能刷卡的相关证明材料后，�l�所在部门主要负责�h、胦务处审核同意后方可予以报销�?/span>

�Q�五�Q?br /> �Ҏ(gu��)��情况如采购地点不固定、交通不�ѝ��抢险救灄���需���范围��用现金的�Q�先提交书面甌����Q�经�ȝ��财务校领对{��胦务负责�h批准后实行�?/span>

�W�三�? 银行�z�L��存款���理

�Q�一�Q�学校基本�̎户和一般存?g��u)ƾ�̎��L(f��ng)��开立银行应通过相关�E�序选定后，�l�校办公会议予以���认�Q�其他单位、部门一律不得自行开立银行帐戗��?/span>

�Q�二�Q�各部门各项收支通过学校计胦处胦务部门办理（��h��法�h资格的独立核���单位除外）�Q�未�l�计财处核准�Q�其他单位、部门不得从学校银行账户托收、扣�~�费用�?/span>

�Q�三�Q�严格遵守国安���行的�l�算制度和结���纪律，接受开户银行的监督。不准出�U�、出借和套用银行帐号�Q�不得开��L(f��ng)��头支���和�q�期支票�?/span>

�Q�四�Q�各银行�z�L��之间�Q�包括银行与计胦处报账卡之间�Q�由于业务工作的需要而互相�{�ƾ，由出�U�_����h������{�Ƒ֍��Q�科室负责�h审核�Q�计财处领导�{�批后方可办理�?/span>

�Q�五�Q�计财处建立健全银行存款日记帐，逐笔登记银行收支情况�Q�每月必���M��银行对帐�Q�对帐由出纳和指定的会计人员共同分步�q�行�Q�如有未辑ָ���，出纳必须�~�制银行存款余额调节表，会计人员复核�{�֭��Q�盖章）�Q�保证银行存?g��u)ƾ日记帐与银行对帐单核对相符�?/span>

�W�四�?/span>  银行定期存款���理

�Q�一�Q�在满��教学和科研资金、学校徏��N��要的���动性的前提下，学校可以���一部分资金转�ؓ定期存款�Q�以利息收入增加办学资金

�Q�二�Q�定期存?g��u)ƾ与�z�L��存款的的转款�Q�包括支取、提前支取定期，由学校胦务部门提出，�l�主���胦务副校长审批同意后方可办理；

�Q�三�Q�定期存?g��u)Ƒֈ�期后�l�计财处领导同意后可以箋期，�l�办人应及时办理相关手箋�Q�到期利息可以与本金合�ƈ�l�存�Q�专户利息计入相应科目�?/span>

�Q�四�Q�学校胦务出�U�x��月应�~�制定期存款表，列明开户银行、存单号、金额、�v息日、存期、到期日�Q�经复核人员�{�֐�盖章���认后，归�,�����理�?/span>

�W�五�?/span>  部门收支两条�U�管�?/span>

各部门创收收入或�U�研、服务等收入而发生收�ƾ业务，其中与单位发生业务的�Q�应通过银行�l�算的方式，所收款���{账汇入学校�̎��P��与个人发生业务，所取得的收入�ؓ现金的应于当日存入到计胦处指定的银行账户�Q�取得银行现金缴�Ƒ֍�。特�D�情冉|��不能当日存入的，应提出申��P���l�部门领对{��主���校领导审批后，可于�ơ日�~�款�Q�存入滞后时间不得超�q?span>5个工作日�Q�每月的25日之前，���d��现金�~�款单归集后到计财处入�̎�?/span>

�Q�一�Q�各创收部门应当建立�怺�制约、相互监督的现金收入制度�Q�担负收入准���、运行规范的��M��责�Q�Q�不得截留、挪用现金、不得私�䏀�小金库”，如有发现�Q�按有关法律、法规处�?/span>

�Q�二�Q�胦务部门负责应�E�收入票据的购买、领取登记、核对创收单位所收现金与所领取���据是否一致、缴�U�相关税�ƾ；

�Q�三�Q�学校有关部门负责监督、检查创收单位有兛_��度是否徏立、制度是否得到有效执行�?/span>

(�?span>) 创收收入不得坐支�?/span>

�W�六�?/span>  外汇���理

�Q�一�Q�严格执行国家外汇管理条例，外汇开支应当事先书面提出申��P��详细说明用途、理由和金额�Q�经�ȝ��财务校长批准后，�l�开户银行审批后办理;需要由财政部门、国家外汇管理局�{�法定机构批准的�Q�须待批复后通过学校开户银行办理�?/span>

(�?span>)各单位、部门��用外币支付有兌���用的�Q�按按交易发生日的即期汇率折����ؓ人民币，列作该单位、部门的�l�费支出�?/span>

(�?span>)使用外币的开支应取得正式的相关票据，�l�学校外事部门对有关文字、事��V��金额予以确认后�Q�按相关规定办理报销手箋�?/span>

�W�七�?/span>  支票、印鉴管�?/span>

�Q�一�Q�支���的���理和签发，由出�U��h员担仅R�?/span>

�Q�二�Q�出�U��h员在�{�֏�支票前，必须先查明银行存?g��u)Ƅ���余额�Q�严���签发空头支���和�q�期支票�?/span>

�Q�三�Q�支���必���M��据经会计审核无误、�ƈ�l�复�怸�按权限签批的记帐凭证�{�֏�。签发时�Q�应当详�l�填写签发日期、收�Ƒ֍��?span>(或收�ƾ�h)、款��的用途和金额�Q�不准签发没有真实业务或无日期、无用途、无限额的支���；控制�{�֏�限额支票。收�ƾ�h或经办�h支取支票�Ӟ��应当在支���存根上�{�֭��?/span>

�Q�四�Q�签发的支票必须交指定的印鉴保管人审核，加盖印鉴章后生效�Q�支���存根应附在记帐凭证上�?/span>

�Q�五�Q�银行出�U����责保���空白支���，必须讄���支票登记薄，及时登记支票的购入、��用和注销情况�?/span>

�Q�六�Q�购买支���，��ȝ��出纳提出甌����Q�经�U�室负责人审批后办理�Q�写错或退回作废的支票�Q�须逐张登记�Q�每本支���用完时�Q�由�U�室负责人核批后�Q�送开户银行核销�?/span>

�Q�七�Q�预留银行的财务印鉴必须分�h���理�Q�印鉴至���应有三枚，由出�U�_��指定人员分别保管�Q�非上班旉���应当存放在保险柜内，使用印鉴�Ӟ��应注意不同�̎��h��预留不同印鉴�Q�避免窜用，�q�复栔R��额、收�Ƒ֍�位等有关事项�?/span>

�Q�八�Q�胦务专用章或收�ƾ专用章��q��室负责�h保管�Q��ƈ只能用于本胦务机构核���项目收�ƾ时使用�Q�胦务专用章可同时作为预留银行的财务印鉴。负责保���印章的人员不得兼管发票、收据等���据�?/span>

�W�八�?/span>  计胦处��用的学校报�̎卡在非公务时间密码与卡片应分属科室负责�h和出�U��h员分别保���，各责��M�h应严格��行职责，保证公款的安全�?/span>

每个报�̎日结束后�Q�出�U��h员应���卡的余额与账务余额�怺�核对�Q��ƈ�l�科室负责�h复核�Q�签名确认，如有不符�Q�应及时查明原因�?/span>

�W�九(ji��)�?/span>  单位和个人有下列情�Ş之一的，学校有权在一定期限内停止对该单位或个人的现金支付�Q�情节严重的送交监察部门�Q?/span>

�Q�一�Q�用不符合胦会制度规定的凭证��替库存现金的；

�Q�二�Q�用转�̎支票套换现金的；

�Q�三�Q�编造用途套取现金的�Q?/span>

�Q�四�Q�单位之间互相借用现金的；

�Q�五�Q�利用�̎��h��其它单位和个人套取现金的�Q?/span>

�Q�六�Q�未�l�授权公�Ƅ���存的�Q?/span>

�Q�七�Q�保留�̎外公�Ƅ����Q�小金库�Q�；

�Q�八�Q��ؓ逃避转�̎支付�Q��h为将1000元以上购��C����进行拆分的�?/span>

�W�十�?/span>  本规定自公布之日起实施，原《佛(j��ng)��q��学技术学院关于加强现金管理的暂行规定》（�?j��ng)科院计�?span>2007�q?span>9�?span>28日）作废�Q�校内其他与本规定有冲突之条�ƾ，概以本规定�ؓ准。本规定解释权在计胦处�?/span>